税务居民如何定义
如何做好股权和债权的海外投资税务规划
如何安全地最大化您的海外投资收益
8月7日，融侨金融集团“线上金融下午茶”进行了主题为《股权和债权海外投资税务规则》的直播节目。
本次直播间特别邀请了融侨金融集团Ausvogar沃冠资本澳洲负责人Joyce，以及SWA富税会计师事务所主管合伙人Jerry、特许注册会计师Shiky，直播间节目受到了许多朋友们的喜爱和关注。
如需观看完整版，请复制如下链接观看：https://youtu.be/LDqVxFXIx-M
税务居民的定义与税率
说起税务居民，我们应该如何去定义？
首先，由澳洲SWA富税会计师事务所主管合伙人Jerry为我们回答这个问题，Jerry是特许会计师及特许税务顾问，一直专注于高净值人士的税务规划及管理，帮助全球客户建立国际运营机构，对地产行业和地产开发有着很深的了解。
Jerry分析到，在澳洲，税务居民分三类：Tax Resident（纳税居民 ）, Foreign Resident（海外居民 ）, Temporary Resident（临时居民）。澳洲税务居民和非澳洲税务居民的纳税义务以及税率主要展现为：
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澳洲
税务居民
• 需要把全世界的收入都上报澳洲税务局并且在澳洲纳税。 • 澳洲相关收入包括：澳洲的工资收入，澳洲的房租收入，澳洲政府提供的退休金以及澳洲资产买卖赚取的资本利得 （利息收入和股票分红收入）。
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非澳洲
税务居民
• 只需把与澳洲相关的收入上报澳洲税务局并且在澳洲纳税。 • 澳洲资产包括：澳洲的房地产，满足一定条件的持有房地产的澳洲私人公司的股票。
海外投资模式及类型
随后，Ausvogar沃冠资本澳洲负责人Joyce，向大家分享了在澳洲可选择哪种稳健的股权和债权进行投资。Joyce是澳洲资深注册会计师，全球特许管理会计师，拥有15年以上澳洲金融及地产行业的操盘经验。
海外投资模式及类型
随后，Ausvogar沃冠资本澳洲负责人Joyce，向大家分享了在澳洲可选择哪种稳健的股权和债权进行投资。Joyce是澳洲资深注册会计师，全球特许管理会计师，拥有15年以上澳洲金融及地产行业的操盘经验。
Ausvogar沃冠资本秉持信任、桥梁、开放和共享的理念，通过私募投资基金、提供投资组合管理等多种形式的专业房地产金融服务，协助投资伙伴安全发现价值、获得价值与提升价值，达到跨境权益互换、全球资产配置等目的。
不同投资主体
税务规划之异同
不难看出，沃冠资本的主要投资模式为土地+空间+金融，投资类型分为股权和债权，针对这两种不同的投资类型，Jerry为我们介绍了澳洲税务居民与非澳洲税务居民应该如何做税务规划，并针对不同的投资主体 （个人、家庭信托、自管养老金、公司）进行税务分析。
成功投资案例分析
为了让大家更直观地理解税务规划，Joyce给大家分享了一个案例，这是沃冠资本近期成功退出的一个非常成功的股权投资项目，同样一个投资项目，不同的税务主体收益也大不相同 ：
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澳洲的纳税体系非常成熟和完善，我们在投资前应该咨询专业人士，做好相应的税务规划，投资者才能够最大化收益。
Q&A 问答环节
此次直播活动，观众们非常热情，参与度很高，在最后的问答环节中，主持人Shining挑选了三个具有代表性的问题：
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如何界定澳洲税务居民以及海外税务居民？
Jerry：首先要区分澳大利税务居民和非税务居民的概念。这直接影响了纳税人收入申报范围。澳洲税务居民指“居住”在澳洲境内的居民。该定义跟是否持有永居身份或澳洲国籍没有太直接关系。换句话说，即使没有永居身份或国籍的人也可能被认为是澳洲税务居民。澳洲税务局对如何判断制定了四个TEST法则：如常住测试、183天测试、养老金测试等等。所以，一个人是否为澳洲税务居民，要根据个人的综合情况去判断。
我现在一直居住和工作在中国，应该算是海外税务居民，如果我想做一些在澳洲的投资，如何才能最大收益化？
Joyce：关于这位朋友的问题，如果我们要给他合理的投资建议，还需要对他做进一步的了解。就目前得到的信息来看，如果他是一个海外身份，那么做债权投资更合适，只需要从投资收益里缴纳10%的预扣税即可。
但如果有长远打算未来在澳洲长期定居的朋友，或是在澳洲有家人居住的，也可以做一些长期的股权投资，因为在澳洲的纳税记录，会更有利于您未来在澳洲置业、贷款或者其它发展。可选择以家庭信托为投资主体，以达到投资的最大收益化。
我是188c的主申请人，每年在澳洲待超过183天，我在澳洲获取的债权收益是不是只需要支付10%的收益税？
Joyce和Jerry:从这位朋友的情况来看，应该算作是澳洲的临时税务居民，要按照澳洲税务局的个人阶梯税率去纳税，而不是只支付10%的收益税。但如果有家人在澳洲居住和生活，可以以家庭信托为投资主体，根据每个家庭的情况要具体分析，操作方式相对灵活。
综上所述，无论您是何种身份的投资人，在做好投资计划的同时，需要请专业人士为您提前做好税务规划，让您的财富收益最大化，这是非常必要的。
-END-
本次金融直播在融洽的氛围中结束
融侨集团感谢各位一路以来的支持与鼓励
因有您的陪伴而精彩
期待未来与您再相见
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